近些年来，跟着比特币、莱特币这类虚拟货币的普遍推广，牵涉这些数字资产有关的犯罪活动逐渐变得越发复杂。从司法实际情况来观察，虚拟货币范畴内对于法益的侵犯展现出手段带有科技特性、罪名出现多样化、具备很强隐蔽性的特征，给法律适用以及侦查取证造成严峻挑战。
在犯罪手段这块儿，犯罪分子常常利用虚拟货币具备的匿名性，还有去中心化的特性，去实施违法活动。比特币有着随机生成公钥私钥这种“一次一密”的特点，这致使所有权能够频繁进行转移，并且用户能够同时拥有好多账号。这就使得交易地址跟实际控制人很难关联起来，真实身份得以隐藏。就像海淀检察院办理的邵某某等三人诈骗案那样，犯罪分子借助频繁更换比特币钱包，把获取的比特币分层多次进行转移，加大了追查的难度。
在罪名认定这个方面，司法实践之中存在着显著的争议情况，部分案件里把虚拟货币视作计算机信息系统数据，然而也有不少案件是以侵财类罪名来进行审查认定的，以盗窃比特币这个事例来说，有的认定为非法获取计算机信息系统数据罪，有的认定为盗窃罪，这种定性方面的差异直接对量刑轻重产生影响，在涉案金额特别巨大的情形下，认定为计算机相关犯罪有可能致使量刑畸轻，是否具备惩治意义值得去考究。
与虚拟货币相关的犯罪，已经渗透进了金融领域之范围，打着投资理财、代币发行融资的虚假旗号，实际进行非法集资行为的案件，日益增多起来，展现出手段具备多样化、隐蔽性十分强、诱惑性相当明显等诸多特点，尤其是近些年来颇为流行的代币发行（ICO）这种形式，更加容易被犯罪分子加以利用，将比特币当作募集对象以此来规避金融监管举措，通过虚构项目的方式去诈骗他人的钱财。
在洗钱这个环节当中，“跑分平台”被犯罪分子所青睐，进而成为了非法资金进行流转的黑灰产业链，犯罪分子要么通过编写代码以及增删应用程序从而非法获取虚拟货币，要么利用其支付结算功能去掩饰上游犯罪，鉴于国家之间货币监管制度以及金融运行规则存有差异，一旦非法资金流入他国金融系统，追踪的难度就会大大的增加，对于比特币的价值认定，一般可以从被害人购买价格还有交易平台显示价格以及专业机构出具的意见以及犯罪嫌疑人销赃数额等这些方面来进行考量。
以大数据来观察，网络犯罪已然构建起固定的利益链条，上游负责提供技术工具、收集个人信息，中游开展诈骗活动，下游借助支付渠道来“洗白”资金。在涉及虚拟货币的案件当中，侦查机关常常遭遇抓获下游容易、抓获上游艰难的困境状态币圈合约，缺少有力的证据用以将嫌疑人跟幕后操纵人员构建起实质的关联。电子证据贯穿于犯罪的整个过程，和嫌疑人身份的锁定、行为轨迹的确立、犯罪场景的还原紧密相连，不可分割。
要破解这些治理方面的难题，不光得对比特币这类虚拟货币的实质属性开展分析研判，还更是关联到法律适用、罪名判定以及侦查取证等实务层面的完善。对于虚拟货币侵财类犯罪的刑法理论，同样需要进一步予以变通以及扩充。近些年来，我国已经陆续出台针对虚拟货币交易平台的管理办法还有反洗钱规范，然而面对持续翻新的犯罪手段以及跨境追查的困难，依旧需要探索运用新技术手段来创新资金追踪模式，重新构建资金链追踪体系。
币圈合约带单-丽金财经
